Productos alternativos a los planes de pensiones (II): EPSV y Fondos de inversión

EPSV

fondos de inversión y EPSV


Para conocer todo lo relacionado con los planes de pensiones, puedes descargarte nuestra Guía completamente gratis.

EPSV


Las Entidades de Previsión Social Voluntaria (EPSV) son entidades dirigidas únicamente a las personas residentes en la Comunidad Autónoma del País Vasco.

Límites:


Hasta cumplir la edad de 52 años no se pueden hacer aportaciones superiores a 8.000 euros anuales; este límite se ve incrementado en 1.250 euros anuales, con un máximo de 24.250 euros, para las personas que tengan 65 años o más.

Liquidez:


Se tiene que dar una contingencia de jubilación, incapacidad laboral, desempleo de larga duración, enfermedad grave o fallecimiento del partícipe y se puede rescatar a partir del décimo año.

Fiscalidad de las aportaciones:


Se pueden deducir las aportaciones que cumplan los límites anteriores, además de todas las aportaciones a favor del cónyuge que obtenga rentas inferiores a 8.000 euros, con un límite de 2.400 euros.

Fiscalidad del rescate:


Solo se integra el 60% de las prestaciones, si se reciben en forma de capital, siempre que cumplan determinados requisitos.

Fondos de Inversión


Un fondo de inversión es una cartera de activos diversificada donde los partícipes compran un porcentaje de participaciones con el fin de hacer una inversión, diversificando y con gestores profesionales. Su naturaleza es muy similar a la de los fondos de pensiones que ya hemos explicado.

Límites:


No existen límites máximos globales de compra de participaciones de los fondos; aunque puede haber tanto máximos como mínimos en las especificaciones de cada fondo.

Liquidez:


Se trata de un producto con muy líquido, pudiendo vender y rescatar las participaciones de los fondos de inversión en cualquier momento, mientras no se den circunstancias especiales (festividad de los mercados, suspensión de negociación de activos muy representativos, cantidades porcentualmente relevantes…) que lo pueden retrasar, aunque no es lo habitual.

Traspasos:


Los fondos de inversión son traspasables entre sí; el partícipe interesado en hacerlo, al igual que en los planes de pensiones, debe dirigirse a la entidad destino, que iniciará los trámites con la de origen.

Fiscalidad de las aportaciones:


No existe ninguna bonificación fiscal en el momento de realizar compras de participaciones de fondos de inversión.

Fiscalidad de los rescates:


En el momento actual, los beneficios generados fruto de la venta (no del traspaso) de los fondos de inversión, tributan en la Base del Ahorro del IRPF y se le aplica, además, una retención sobre el mismo del 21%:
• Para beneficios generados en menos de 1 año: Siguiendo las escalas de tipos marginales de IRPF.
• Para beneficios generados en más de un año se sigue el siguiente escalonado:
Beneficio------------Tipo aplicable
De 0 a 6.000€-------- 21%
De 6.001 a 24.000€ --25%
Más de 24.000-------- 27%
Aunque no se vea de forma directa, las ventajas que supone poder realizar traspasos sin generar ninguna fiscalidad, al contrario que el resto de productos que tienen liquidez similar al de los fondos de inversión, así como el tratamiento fiscal de los rescates parciales (se tributa por venta de participaciones, por lo tanto el beneficio es una pequeña parte del rescate) permite unas planificaciones
financieras óptimas. Pero para ello tenemos que acudir a profesionales en la materia.