¿Qué es una Cuenta Ahorro Vivienda?

Son cuentas ordinarias

Las cuentas ahorro vivienda son cuentas ordinarias, que se diferencia de cualquier otro tipo de plan de ahorro en que su finalidad es planificar el ahorro necesario para la compra o rehabilitación de la primera vivienda habitual, entendiéndose ésta como aquella vivienda de nuestra propiedad absoluta en la que hemos vivido (o vamos a vivir) al menos 3 años.

El principal aliciente de la cuenta ahorro vivienda viene constituido por la ventaja fiscal del contribuyente en forma de desgravación del IRPF. Esta desgravación que actualmente es del 15%, con independencia de las ganancias generadas en el año impositivo, va a cambiar a partir del 2011, reduciéndose en algunos tramos o dejando de existir en el marco de otros.
el marco del IRPF.

Aunque cualquier cuenta corriente puede servir como cuenta vivienda, desde que se comunique en la declaración del IRPF a Hacienda sus datos básicos (número de cuenta y fecha de apertura, para poder desgravarse el número de años que determine la legislación vigente) las instituciones financieras ofrecen productos específicos en los que la rentabilidad suele ser ligeramente superior a las cuentas y ordinarias y menor que en depósitos e imposiciones a plazo fijo.

Una de las características de estos productos son la flexibilidad, se pueden realizar aportaciones periódicas o extraordinarias y, en cualquier momento se puede disponer total o parcialmente del ahorro siempre que el mismo sea destinado a la finalidad indicada. Así mismo esta flexibilidad hace que a final de año se suelan hacer imposiciones extraordinarias con el fin de llegar al tope máximo de desgravación fiscal por este producto.

En las cuentas vivienda de titularidad conjunta, Hacienda mantiene que solo puede deducirse el aportante efectivo, y por el 50% de las cantidades aportadas, así mismo el máximo deducible es por año y declaración, no por contribuyente, siendo en consecuencia desaconsejable fiscalmente tanto la cotitularidad de la cuenta vivienda como la declaración conjunta de los cónyuges.