Rescate PIAS a los 5 años (tras reforma fiscal 2015)

Muchas gracias por tus palabras. Es siempre un placer poder ayudar y aquí seguiré a tu disposición para lo que necesites.

Muchísimas gracias a los dos, Rebeca y Antonio, me habéis sido de mucha ayuda. Este foro es una herramienta magnífica para orientarnos a los ciudadanos de a pie. Trataré de ir por la vía de la reclamación oficial, gracias por el consejo.

Saludos cordiales.

Buenos días Mati,

Si la aseguradora no ha cambiado el contrato a 5 años, no podrás aplicar el régimen transitorio, que te menciono anteriormente según la normativa vigente,  deberás integral el rendimiento positivo en la base imponible del ahorro.

Saludos y muchas gracias

Muchas gracias, Rebeca, por la completa respuesta. Entre tanta información, no he encontrado respuesta concreta a mi pregunta, ya que en mi caso no ha habido rescate para cobro en forma de renta vitalicia, sino rescate total para cobro único. ¿Tengo algún derecho a no penalización según la reforma fiscal, en ese caso? 

Lo único que encuentro relacionado con mi caso es el siguiente párrafo de tu respuesta, sobre el régimen transitorio de 5 años:

En el caso de anticipación, total o parcial, de los derechos económicos derivados de la renta vitalicia constituida, el contribuyente deberá integrar en el período impositivo en el que se produzca la anticipación, la renta que estuvo exenta por aplicación de lo dispuesto en la letra v) del artículo 7 de esta Ley.

Y leyendo este párrafo, sigo sin encontrar respuesta a mi pregunta, porque a mí ahora lo que me preocupa no es la fiscalidad (que también, pues habré de tenerlo en cuenta para la declaración de la renta), sino saber si puedo reclamar con garantías, y cómo hacerlo, la devolución de la penalización que me han aplicado en el rescate.

También me genera dudas la siguiente conclusión: "En resumen, para su aplicación del régimen transitorio deberán cambiar el vencimiento del Plan Individual de Ahorro Sistemático a 5 años". Nadie me explicó eso en Santa Lucía, ¿tendría que haber cambiado el contrato, para así tener derecho a no penalización? Si me asesoraron inadecuadamente, ¿puedo denunciar, reclamar...?

Muchas gracias de nuevo. Saludos cordiales.

 

 

Buenos días Mati R. Primero de todo empezamos por la definición de los Planes Individuales de Ahorros Sistemático (PIAS) son contratos celebrados con entidades aseguradoras en los que se aporta un capital, para luego en su rescate constituir rentas vitalicias, en otras palabras, es un producto financiero, donde se acumula capital en forma de aportaciones, una vez transcurrido un plazo de tiempo superior a cinco años el tomador del seguro puede cobrar el dinero en forma de renta vitalicia que complementa con otros ingresos que pueda tener, como por ejemplo la pensión de jubilación. Como mencionamos anteriormente el periodo mínimo de aportación deberá tener una antigüedad superior a 5 años en el momento de la constitución de la renta vitalicia, este requisito de antigüedad se aplicará a las PIAS formalizadas con posterioridad al 1 de enero de 2015, hasta el 31 de diciembre de 2014 la antigüedad era de 10 años. Pero la Ley de IRPF establece un Régimen Transitorio de antigüedad de 5 años a efectos del tratamiento de las PIAS formalizados con anterioridad al 1 de enero de 2015 siempre y cuando cumpla los siguientes requisitos · Se instrumentarán a través de seguros individuales de vida en los que el contratante, asegurado y beneficiario sea el propio contribuyente. · La renta vitalicia se constituirá con los derechos económicos procedentes de dichos seguros de vida. · En el caso de anticipación, total o parcial, de los derechos económicos derivados de la renta vitalicia constituida, el contribuyente deberá integrar en el período impositivo en el que se produzca la anticipación, la renta que estuvo exenta por aplicación de lo dispuesto en la letra v) del artículo 7 de esta Ley. · Los seguros de vida aptos para esta fórmula contractual no serán los seguros colectivos que instrumentan compromisos por pensiones conforme a la disposición adicional primera del Texto Refundido de la Ley de Regulación de los Planes y Fondos de Pensiones, ni los instrumentos de previsión social que reducen la base imponible del Impuesto. · En el condicionado del contrato se hará constar de forma expresa y destacada que se trata de un plan de ahorro individual sistemático y sus siglas quedan reservadas a los contratos que cumplan estos requisitos. · La primera prima satisfecha deberá tener una antigüedad superior a cinco años en el momento de la constitución de la renta vitalicia. · El límite máximo anual satisfecho en concepto de primas a este tipo de contratos será de 8.000 euros y el importe total de las primas acumuladas en estos contratos no podrá superar la cuantía total de 240.000 euros por contribuyente. Ahora bien, la transformación de un PIAS formalizado antes del 01/01/2015, mediante la modificación del vencimiento del mismo, con la exclusiva finalidad de anticipar la constitución de la renta vitalicia a una fecha que cumpla con el requisito de 5 años de antigüedad, no tendrá efectos fiscales para el tomador, podrá aplicar el régimen transitorio. En resumen, para su aplicación del régimen transitorio deberán cambiar el vencimiento del Plan Individual de Ahorro Sistemático a 5 años. La tributación de las rentas vitalicias será la siguiente, dependiendo de la edad del perceptor de la renta en el momento de la constitución y permanecerá constate durante la vigencia de la misma. Por tanto, se considera rendimiento de capital nobiliario el resultado de aplicar a cada anualidad el siguiente porcentaje: - 40% para preceptores menores de 40 años. - 35% para preceptores entre 40 y 49 años. - 28 % para preceptores entre 50 y 59 años. - 24 % para preceptores entre 60 y 65 años. - 20 % para preceptores entre 66 y 69 años. - 8% para preceptores que tenga 70 o más años. Le dejo más información sobre estos productos HAGA CLIC AQUÍ y opiniones de mis compañeros HAGA CLIC AQUÍ Espero ser de su ayuda. Saludos y muchas gracias.